2025년 5월부터 달라지는 국세청 세무조사 및 가족 간 계좌이체 현금 인출 주의할 점과 피하는 방법

2025년 5월부터 달라지는 국세청 세무조사 및 가족 간 계좌이체 현금 인출 주의할 점과 피하는 방법

2025년 5월부터 국세청의 세무조사 방식과 금융거래에 대한 추적 시스템이 한층 강화됩니다. 특히 가족 간의 계좌 이체, 고액 현금 인출 등의 거래에 대한 모니터링이 정밀해지면서, 일반 납세자도 자칫 세무조사의 대상이 될 수 있습니다. 이에 따라 개인과 소상공인은 물론, 가정에서도 세무 리스크 에 대한 이해와 대비가 더욱 중요해졌습니다. 이번 글에서는 5월부터 달라지는 주요 세무조사 항목과 그에 따른 주의 사항, 그리고 불필요한 세무조사를 피하는 방법에 대해 알고 있는 대로 자세히 설명 드려 볼게요 ~.

1. 2025년 5월부터 바뀌는 국세청 세무조사 포인트

국세청은 최근 몇 년간 빅데이터와 인공지능(AI)을 이용한 ‘지능형 세무조사 시스템’을 도입하며 비정상적인 금융 흐름이나 고액 자산 이동을 실시간으로 감지하고 있습니다. 2025년 5월부터는 다음과 같은 항목에서 세무조사 강화가 이루어집니다.

■ 가족 간 계좌이체 감시 강화

부모와 자녀 간, 형제 간의 계좌이체도 일정 금액 이상이거나 반복적일 경우 증여로 간주될 수 있습니다. 특히 1회성이 아닌 정기적인 송금, 일정 주기마다 반복되는 이체, 일정 금액을 나눠서 보내는 쪼개기 송금 등이 조사 대상이 됩니다.

■ 현금 인출 및 입금 추적

고액 현금 인출(예: 1천만 원 이상)이나 잦은 입출금, 갑작스러운 큰 금액의 입금 등도 AI 분석 대상으로 지정됩니다. 특히 사업소득자나 고액 자산가의 경우 개인 통장에서 반복적으로 큰 금액을 인출하거나 입금할 경우 자금의 출처에 대한 소명이 필요해질 수 있습니다.

■ 차명계좌 및 우회거래 추적

차명계좌를 이용한 우회적인 증여, 소득 은닉, 자산 분산 등의 시도도 AI 추적 알고리즘에 의해 포착됩니다. 이때 실제 자금 사용자가 누구인지, 돈의 출처와 사용처가 무엇인지 명확히 밝혀야 하는 부담이 따릅니다.

■ 영세 자영업자 대상 간이세무조사 확대

자영업자나 프리랜서의 경우, 카드 매출 대비 현금 매출이 과도하게 높은 경우, 일정 기간 거래 급증 후 급감 등 ‘비정상적인 패턴’이 포착되면 간이 세무조사의 대상이 됩니다. 이 조사는 실질적인 조사 이전 단계로, 해명이 부족할 경우 정식 세무조사로 이어질 수 있습니다.

2. 가족 간 계좌이체 – 증여세 회피 시 주의사항

가족 간 계좌이체는 흔히 일상적인 용도로 사용되지만, 일정 수준을 넘어서면 ‘증여’로 간주되어 세금이 부과됩니다.

■ 증여로 간주되는 기준

• 부모 자녀 간: 연간 5천만 원 초과 시 증여세 대상
• 배우자 간: 6억 원까지는 비과세지만 초과 시 과세
• 손자녀에게 바로 증여 시: 2천만 원까지는 비과세

이러한 기준을 넘는 경우에는 증여세 신고를 하지 않으면 추후 가산세까지 포함된 세금이 부과될 수 있습니다.

■ 쪼개기 송금도 추적 대상

예를 들어 부모가 자녀에게 매월 500만 원씩 송금해 1년간 6,000만 원을 이체하면 증여세 대상입니다. 이를 피하려고 매월 다른 계좌나 다른 사람을 통해 이체하는 경우도 이제는 AI 시스템이 ‘쪼개기’ 패턴으로 인식하고 조사할 수 있습니다.

3. 고액 현금 인출 – 리스크와 대응 방법

현금을 인출하거나 입금하는 행위는 단순해 보이지만, 자금세탁 방지법과 세법상 신고 기준에 따라 의심 거래로 간주될 수 있습니다.

■ 의심 거래로 보는 사례

• 한 번에 1천만 원 이상 인출이 자주 반복
• 하루에 2천만 원 이상을 나눠서 인출
• 인출 후 곧바로 누군가에게 송금
• 법인 계좌에서 현금 인출 후 대표자 개인 계좌 입금

이런 거래는 ‘탈세 목적’ 혹은 ‘소득 누락’으로 의심될 수 있으며, 세무서에서 계좌 추적 조사를 요청할 수 있습니다.

■ 대비 방법

• 자금의 출처와 사용처를 명확히 기록
• 가급적 계좌이체 방식으로 자금 운용
• 고액 인출이 필요한 경우에는 계약서, 영수증 등 근거 자료 확보
• 법인자금의 사적 사용은 금지 – 대표이사 인출은 ‘상여’로 간주될 수 있음

4. 피하는 방법 – 세무조사 예방을 위한 체크리스트

✅ 자금 출처 기록 습관화

가족 간 거래라도 계좌이체의 목적, 출처를 메모하거나 기록해 두는 것이 중요합니다. 예: “생활비 지원”, “학자금” 등의 메모는 향후 해명 시 도움이 됩니다.

✅ 증여 기준 숙지 및 신고

정기적이거나 고액의 지원은 증여로 간주될 수 있음을 인지하고, 기준 초과 시 반드시 증여세 신고를 하도록 합니다.

✅ 세무조사 대비 계좌 관리

한 사람이 여러 계좌를 사용하거나 가족 명의로 자산을 분산하는 경우, AI 분석에 의해 연결 계좌로 인식될 수 있으므로 주의가 필요합니다.

✅ 현금 흐름은 투명하게

현금으로 자주 거래하거나 자산을 이동하는 것은 이제 매우 위험한 방식입니다. 특히 사업자는 모든 자금 흐름을 계좌 이체 위주로 바꾸고, 장부 관리에 철저해야 합니다.

✅ 가짜 세금계산서, 허위 매출 방지

최근 국세청은 허위 세금계산서 발행이나 가공경비 처리 등에 대해 집중 단속 중입니다. 세무조사로 이어지는 가장 큰 원인 중 하나이므로 절대 피해야 할 방법입니다.

5. 마치면서 ….

2025년 5월부터 국세청은 개인과 사업자의 금융 거래 전반에 대해 더 정밀한 분석과 추적을 시행합니다. 특히 가족 간 자금이동과 고액 현금 인출은 그 어느 때보다 주의가 필요합니다. 세무조사는 한 번 받기 시작하면 장기간에 걸쳐 이어지고, 해명에 실패하면 큰 불이익이 따를 수 있습니다. 따라서 일상적인 거래라도 항상 세법 기준을 숙지하고, ‘투명성’과 ‘기록 관리’를 원칙으로 하는 것이 최선의 방어입니다.

이글 보신 모든분들 만사형통 하시길 바랍니다.

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